Épargner pour votre retraite vous permet de payer moins d’impôt. Si vous êtes détenteur d’un nouveau Plan d’Epargne Retraite (PER) ou d’anciens contrats PERP ou Madelin, les sommes versées avant le 31 décembre 2021 sont déductibles des revenus soumis à l’impôt en 2022.
Avec à la clef, une économie d’impôt proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition.
Les versements sur un PER réalisés avant fin 2021 sont déductibles des revenus imposables déclarés en 2022.
Pourquoi effectuer les versements avant le 31 décembre ?
Votre impôt à payer en 2022 est calculé sur les revenus perçus en 2021. Les versements sur un PER, PERP ou Madelin sont déduits des revenus perçus lors de l’année du versement.
Ainsi :
- Les versements effectués avant le 31 décembre 2022 sont déduits de vos revenus 2021 ;
- Cette déduction permet de réduire l’impôt à payer en 2022 ;
- Si vous versez après le 31 décembre 2021, votre avantage fiscal se matérialisera en 2023.
Important
Pour ouvrir un contrat, les dates limites à retenir sont :
- Le 17 décembre 2020 pour une souscription « papier » ;
- Le 26 décembre pour une souscription 100 % en ligne.
Gardez également en tête que l’ouverture d’un PER entraîne un délai de rétractation légal de 30 jours, durant lequel vous n’avez pas la possibilité de procéder à des versements complémentaires. Pour les PER souscrits en fin d’année, nous vous recommandons donc de réaliser un versement initial correspondant à votre objectif d’économie d’impôt.
Combien verser avant la fin de l’année ?
Au titre de 2021, un contribuable peut déduire jusqu’à 10 % de ses revenus imposables s’il est salarié (32,419 € maximum).
Pour les TNS :
- Un forfait de 10 % du PASS soit 4.052 € pour 2019, quelque soit le revenu professionnel ;
- Ou 10 % du revenu professionnel limité à 8 PASS augmenté de 15 % du revenu compris entre 1 et 8 PASS.
À noter, PASS 2021 : 41,136 €
Ces limites peuvent néanmoins être dépassées, en bénéficiant :
- Du rattrapage des plafonds non utilisés des 3 années précédentes ;
- De la mutualisation de votre plafond avec celui de votre conjoint.
Le montant des versements déductibles qui s’applique à votre situation figure la plupart du temps sur votre avis d’imposition. Dans le cas contraire, vous pouvez le demander à votre centre des finances publiques ou sur impots.gouv.fr via la messagerie sécurisée de votre espace personnel.
L’épargne retraite constitue un excellent moyen de diminuer le montant de votre charge fiscale si vous êtes imposé à 30 % ou plus. Chaque euro versé sur un PER, PERP ou Madelin d’ici le 31 décembre 2021 vous permettra de générer une économie d’impôt dont vous profiterez en 2022.
Dans le cadre de votre stratégie patrimoniale, nous vous recommandons de privilégier le nouveau Plan d’Epargne Retraite, qui vous permet de regrouper tous vos produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, Prefon, Corem, etc…) sur une seule enveloppe, pour plus de simplicité et de lisibilité.
Vous profiterez ainsi des nombreux atouts du PER, parmi lesquels :
- La sortie en capital à la retraite, possible à 100 %, en une ou plusieurs fois ;
- La faculté de débloquer votre épargne pour l’achat de la résidence principale ou en cas d’accident de la vie* ;
- Une fiscalité plus avantageuse sur la transmission du capital en cas de décès ;
Aucune obligation de versement, contrairement aux contrats Madelin.
