La fin d’année est devenue un moment stratégique pour optimiser son patrimoine. Entre retrait partiel d’assurance-vie et versement sur un Plan Épargne Retraite (PER), les épargnants disposent d’une fenêtre de tir idéale pour réduire leur impôt, utiliser leurs avantages fiscaux avant qu’ils ne disparaissent et renforcer leur épargne retraite. Voici pourquoi décembre est désormais l’un des mois clés pour gérer efficacement ses finances personnelles.
Un moment propice pour faire le point sur ses finances
Chaque fin d’année, de nombreux épargnants prennent le temps d’examiner leur situation patrimoniale. Mais depuis plusieurs années, le mois de décembre revêt une importance particulière : il constitue le dernier moment pour utiliser certains dispositifs fiscaux avant qu’ils ne soient perdus pour l’année.
Deux actions se révèlent particulièrement intéressantes : effectuer un retrait partiel sur son assurance-vie et réaliser un versement sur son Plan Épargne Retraite. La combinaison des deux permet d’optimiser sa fiscalité tout en conservant une stratégie patrimoniale stable et cohérente.
Assurance-vie : utiliser son abattement annuel avant qu’il ne disparaisse
L’assurance-vie reste le placement le plus populaire en France, notamment grâce à sa fiscalité avantageuse. À partir de la huitième année du contrat, l’épargnant bénéficie d’un abattement annuel sur les gains retirés :
- 4 600 euros pour une personne seule ;
- 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé.
Cet abattement se renouvelle chaque année civile mais n’est jamais reportable. Autrement dit, un abattement non utilisé au cours de l’année est définitivement perdu. Pour cette raison, de nombreux conseillers recommandent de procéder à un retrait partiel avant le 31 décembre, même si les sommes retirées sont immédiatement réinvesties ailleurs.
Pourquoi cette stratégie est-elle pertinente ?
Elle permet de récupérer des liquidités sans fiscalité grâce à l’abattement, d’éviter de perdre un avantage auquel on a droit et de réduire l’imposition future en retirant chaque année une partie des gains du contrat.
Pour les contrats de plus de huit ans, c’est l’un des moyens les plus simples d’améliorer sa fiscalité sans affecter les performances long terme.
PER : un versement déductible du revenu imposable
Le Plan Épargne Retraite constitue le second pilier de cette stratégie d’optimisation. Les versements effectués avant le 31 décembre sont déductibles du revenu imposable, dans la limite du plafond propre à chaque contribuable.
Concrètement
Les versements réalisés avant la fin de l’année viennent réduire l’impôt à payer l’année suivante. Plus la tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’avantage fiscal est important.
Exemples :
Un contribuable imposé à 30 % qui verse 10 000 euros sur son PER économise 3 000 euros d’impôt.
À 41 %, l’économie passe à 4 100 euros.
La fin d’année représente donc une échéance déterminante : passé le 31 décembre, l’avantage fiscal ne peut être activé que l’année suivante.
Combiner assurance-vie et PER : une stratégie doublement bénéfique
C’est en combinant les deux dispositifs que l’optimisation devient la plus efficace.
1. Retrait d’assurance-vie sans fiscalité grâce à l’abattement
L’épargnant peut retirer 4 600 euros (personne seule) ou 9 200 euros (couple). La part de gains incluse dans ce retrait étant souvent faible, elle est généralement intégralement couverte par l’abattement.
2. Versement sur le PER pour réduire son impôt
La somme retirée est ensuite investie sur le PER. Elle devient alors déductible du revenu imposable, ce qui réduit directement l’impôt à payer.
Résultat
L’épargnant utilise son abattement, réduit son imposition, augmente son épargne retraite et améliore la cohérence de sa stratégie patrimoniale. Il s’agit d’un transfert optimal entre deux enveloppes fiscales complémentaires.
Un contexte économique qui renforce cette opportunité
Plusieurs éléments actuels rendent cette stratégie encore plus pertinente : une pression fiscale croissante, qui pousse les ménages à optimiser leurs impôts de manière légale ; des rendements en baisse sur les fonds euros, incitant à activer les abattements annuels plutôt que de laisser les gains s’accumuler ; un besoin accru d’épargne retraite, renforcé par les réformes successives ; des marchés financiers plus attractifs sur le long terme, favorisant les placements orientés vers la retraite.
Une opportunité annuelle à saisir
La fin d’année n’est pas un simple jalon administratif : c’est une véritable chance d’optimiser son patrimoine. En combinant un retrait pertinent sur son assurance-vie et un versement stratégique sur son PER, il est possible de réduire sa fiscalité, d’améliorer la performance globale de son épargne, de préparer sa retraite et d’activer des avantages qui disparaissent au 31 décembre.
Il s’agit d’une stratégie simple, efficace et totalement conforme aux règles en vigueur, que de nombreux épargnants utilisent désormais chaque année.
