L’année 2025 marque une nouvelle étape dans la gestion des finances publiques avec l’adoption de la loi de finances, qui introduit plusieurs modifications notables touchant le patrimoine des Français. Cette réforme vise à rééquilibrer les finances de l’État tout en adaptant la fiscalité aux enjeux économiques actuels. Quels sont les changements majeurs et comment vont-ils impacter les contribuables français ? Décryptage.
Hausse de la fiscalité sur les revenus du capital
Dans un souci d’harmonisation fiscale et de recherche de nouvelles recettes, la loi de finances 2025 introduit une hausse de la fiscalité sur les revenus du capital. La flat tax, instaurée en 2018, passe de 30 % à 32 % pour les plus hauts revenus. Cette mesure touche principalement les investisseurs et les détenteurs de portefeuilles financiers importants, qui verront une augmentation de l’imposition sur leurs dividendes et plus-values mobilières.
Réforme de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI)
L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI), qui concerne les patrimoines immobiliers supérieurs à 1,3 million d’euros, subit un ajustement majeur. La nouvelle loi revoit les seuils et les taux d’imposition afin de capter une part plus élevée des actifs immobiliers les plus valorisés. De plus, certaines niches fiscales permettant de réduire l’IFI sont supprimées ou plafonnées, limitant ainsi les stratégies d’optimisation fiscale des contribuables fortunés.
Encadrement des dispositifs de défiscalisation immobilière
Les dispositifs Pinel et Denormandie, qui offrent des réductions d’impôts pour les investissements locatifs, sont progressivement modifiés. L’objectif est de recentrer ces incitations sur les zones les plus tendues, tout en réduisant progressivement les avantages fiscaux. Cette mesure pourrait ralentir certains investissements locatifs et impacter le marché de l’immobilier neuf.
Augmentation des droits de succession et de donation
Face aux déséquilibres budgétaires, le gouvernement a choisi d’ajuster les droits de succession et de donation pour les patrimoines les plus élevés. Les abattements successoraux sont réduits et les taux de taxation sont relevés pour les transmissions excédant certains seuils. Cette mesure vise à favoriser une redistribution plus équitable du patrimoine tout en augmentant les recettes fiscales.
Nouvelle fiscalité sur les cryptomonnaies
Les actifs numériques, en plein essor, sont de plus en plus encadrés fiscalement. La loi de finances 2025 instaure une taxation plus stricte des gains réalisés sur les cryptomonnaies, avec une obligation accrue de déclaration et une imposition à hauteur de 36 % sur les plus-values supérieures à un certain seuil. Les plateformes d’échange sont également soumises à des obligations de transparence renforcées.
Mesures d’incitation à l’investissement durable
Afin d’encourager une finance plus verte, la loi de finances 2025 prévoit des allégements fiscaux pour les investissements dans les fonds responsables et les entreprises engagées dans la transition écologique. Les contribuables pourront bénéficier de déductions d’impôts plus avantageuses s’ils orientent leurs placements vers des fonds ISR (Investissement Socialement Responsable).
Les nouvelles dispositions de la loi de finances 2025 marquent une inflexion dans la politique fiscale française, visant à mieux redistribuer la richesse et à encadrer les stratégies d’optimisation fiscale. Si certaines mesures pèsent sur les patrimoines les plus élevés, d’autres offrent des opportunités d’investissement notamment dans l’économie durable.
Les contribuables devront adapter leur gestion patrimoniale à ces nouvelles règles pour optimiser leur fiscalité tout en respectant les nouvelles contraintes légales.
