Souscrire à une assurance vie passé 70 ans offre la possibilité d’accéder à de nombreux abattements, mais également la possibilité d’être éxonéré de fiscalité sur l’intégralité des gains produits.
L’on pense souvent que l’assurance vie est un placement qui perd tout son intérêt passé l’âge de 70 ans.
Certes, les primes versées à partir de l’âge de 70 ans bénéficient d’avantages moindres que ceux correspondant à des primes versées avant cet âge.
Cependant, l’ensemble des gains réalisés après 70 ans sont totalement exonérés d’impôts !
Ainsi, au décès, la part de gains (exonérée) dans le contrat peut être très importante, rendant la fiscalité de l’assurance vie après 70 ans très attractive.
Alimenter votre assurance vie vous permet de favoriser les personnes qui vous sont proches.
De fait, la notion d’âge entre en ligne de compte au dénouement du contrat.
Le changement tient surtout à la fiscalité appliquée aux bénéficiaires selon que les versements ont eu lieu avant ou après 70 ans.
Pour les versements effectués avant 70 ans, le contrat est considéré comme un actif « hors succession » et se voit appliquer une fiscalité avantageuse qui lui est propre. Chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152,500 € sur la valeur de rachat du contrat ; puis, une taxe de 20 % est retenue jusqu’à 1,055,338 € et 25 % au-delà.
Pour les versements effectués après 70 ans, hormis les contrats ouverts avant le 20 novembre 1991, le contrat est considéré au décès comme faisant partie de la succession.
Ce sont alors les droits de succession qui s’appliquent de manière classique à quelques différences près.
Abonder votre assurance vie peut s’avérer particulièrement avantageux pour 2 raisons :
- Bénéficier d’un nouvel abattement de 30,500 € sur le montant brut des primes versées, commun à tous les bénéficiaires non exonérés. Il sera réparti entre les différents bénéficiaires, qu’il y ait lien de parenté ou pas entre l’assuré et les bénéficiaires ;
- D’autre part, l’intégralité des gains produits par les versements après 70 ans est exonérée d’impôt.
Certes, les avantages sont réduits, mais ils ne disparaissent pas complètement. Et, dans la mesure où ils se cumulent avec les précédents, il serait dommage de ne pas en profiter.
Exemple :
Une femme place 200,000 € à 70 ans. Son espérance de vie restante est selon l’INSEE, proche de 19 ans.
Avec une hypothèse de rendement de 3 % net/an, son épargne est valorisée 350,701 € au bout de 19 ans.
Hors assurance vie, la somme serait entièrement taxée aux droits de succession.
En revanche, si le placement est réalisé sur un contrat d’assurance vie, la part taxable ne sera que de 169,500 € (200,000 € – 30,500 €). En supposant que les bénéficiaires sont taxés à 30 %, l’économie de droits de succession est de 54,360 € !
Retraits : choisissez le bon contrat d’assurance vie après 70 ans
La méthode de calcul de la fiscalité avant et après 70 ans étant différente, il convient de ne pas mélanger les 2 compartiments et de procéder aux versements après 70 ans sur un nouveau contrat.
Si vous avez besoin d’argent, effectuez un rachat sur cette nouvelle assurance vie pour conserver les avantages successoraux acquis avant cet âge.
Sur un contrat ouvert après 70 ans, les retraits ne sont pas déduits du montant soumis aux droits de succession.
Sans cette précaution et si vous effectuez un rachat, ce dernier comportera obligatoirement une quote-part des primes versées avant et après 70 ans.
En conclusion, l‘assurance vie après 70 ans demeure utile.
Alimenter votre assurance vie après 70 ans sans vous limiter dans le montant des versements au seul abattement de 30,500 € est toujours intéressant.
Cela vous permet de transmettre hors droits de succession, des capitaux bien plus importants que vous l’imaginiez !
